国际结算诈骗中，跟单声誉证诈骗是最重要和较骗是最重要较隐的范例。本文试对跟单声誉证诈骗的罕见体例略作申明的探讨。
　　（一）冒充或伙印鉴（签字）诈骗
　　所谓“冒充或伪造印鉴（签字）诈骗，”是指诈骗分子在以打字机打出并将经由历程邮递体例寄出的声誉冒充或伪造开证行有权签字人员的印鉴（签字），企图以假乱欺受益人（出口商）自发发货，最终到达骗掏出口货色目标。
　　这种诈骗通俗有如下特征：
　　1.声誉证不经关照，而中转受益人手中，且信封无寄件人详细地点，邮戳恍惚；
　　2.所用声誉证格式为陈腐或逾期格式；
　　3.声誉证签字笔划不流畅，或接纳印刷体签名；
　　4.声誉证条目自相抵牾，或违背老例；
　　5.声誉证要求货色空运，或提单做成请求人（进口商）为受货人。
　　例如：河南某外贸公司曾收到一份以英国尺度麦加利银行伯明翰分行（STANDARD CHARTERED BANK LTD . BIRMINGHAM BRANCH,ENGLAND）名义开立的跟单声誉证，金额为USD37,200.00元，关照活动伦敦国夷易近西敏寺银行（NATIONAL WESTMINSTER BANK LTD .LONDON）。
　　因该证没有象往常一样担当益人外埠银行专业人员考核，发明几点可疑之处：
　　（1）声誉证的格式很陈腐，信封无寄件人地点，且邮戳恍惚不清，无法辩认从何地寄出；
　　（2）声誉证限制关照行－伦敦国夷易近西敏寺银行议付；有违常 规；
　　（3）收单行的详细地点在银行年鉴上查无；
　　（4）声誉证的签名为印刷体，而非手签，且无法查对；
　　（5）声誉证要求货色空运至尼日利亚，而该国为诈骗案多发地。 根据以上几点，银行开端判定该证为伪造声誉证，后经开证行总行联系查实，确是 如斯。从而防止了一同伪造声誉证件诈骗。
　　（二）盗用或借用他行密押（暗码）诈骗
　　所谓“盗用或借用他行密押（暗码）诈骗”，是指诈骗分子在电开声誉证中，诡称使 用第三家银行密押，但该第三家银行确实认电却无加押证明，企图瞒天过海，骗取 出口货色。
　　这种诈骗每每有如下特征：
　　1.来证无押，而宣称由第三家银行来电证明；
　　2.来证装、效期较短，以逼使受益人急促发货；
　　3.来证划定装船后由受益人寄交一份正本提单给请求人；
　　4.开立远期付款声誉证，并许以优重利率；
　　5.证中请求人与受货人分别在不合的国家或地区。
　　例如：某中行曾收到一份由加拿年夜AC银行ALERTA分行电开的声誉证，金额约100万美元，受益人为安徽某收支口公司。银行审证员发明该证存在以下疑点：（1）该证没有加押证明，仅在来证开注明“本证将由××行来电证”（2）该证装效期在统一天，且分开证日缺乏一礼拜；（3）来证要求受益人发货后，速将一套正本 票据陪统一份正本提单用DHL快邮寄给请求人；（4）该证为见45票天付款，且划定受 益人可按年利率11％讨取利钱；（5）声誉证请求人在加拿年夜，而受货人却在新加坡； （6）来证电传号不合常理。针对这几个疑点，该中行一方面告诫公司“此证密押未 符，请暂缓出运”，另一方面，赶快向总行国际部盘问，回答：“查无此行”。稍 后，却收到签名“美漩银行”确实认电，但该电文没有加押证明，于是该中行设法与美州银行驻京代表处联系，叨教帮助催晒，末了获得回答：“该行从未发出确认电，且与开证行无任何往来”。至此，终于证明这是一同盗用第三家银行密押的诈 骗案。
　　又如：广西某中行曾收到一份签名印尼国夷易近商业银行万隆分行（PT BANK DAGANG NEGARA INTL ORERATION,BANDUNG,INDONESIA）电开的声誉证，金额约80万美元，来证利用开证行与渣打银行上海分行之密押。厥后，该中行往电上海打银行核实，获得来电："本行不为第三家非其团体成员银行核为，且不负任何责任"，该中行只恶化查开证行总行，但原告知：“开证行从未开出此证，且请求人未在外埠注册，无营业往来记实”。显然，这是一份盗用他行密押并伪冒印尼国夷易近商业银行的假声誉证。
　　（三）“软条目”/“圈套条目”诈骗
　　所谓“软条目”/“圈套条目’诈骗”，是指诈骗分子要求开证行开出主动权完全操作开证方手中，能制约受益人，且随时可排除付款责任条目的声誉证，着本性便是变相的可打消声誉证，以便行骗我方出口企业和银行。
　　这种诈骗重要有以下特征：
　　1.来证金额较年夜，在50万美元以上；
　　2.来证含有制约受益人权益的“软条目”／“圈套条目”，如划定请求人或其指定代表签发检验证书，或由请求人指定运输船名、装运用日期、飞行航线或宣称“本证暂未生效”等；
　　3.证中货色通俗为年夜宗修建材料和包装材料，?quot;花岗石、鹅卵石、铸铁盖、木箱和纤维袋"等；
　　4.诈骗分子要求出口企业按条约金额或开证金额的5百分―15百分预付如约金、" （THIS CREDIT IS NON-OPERATIVE UNLESS THE NAME OF CARRYING VESSELHAS BEEN APPROVED BY APPLICANT AND TO BE ADVISED BY L/C OPENING BANK INFORM OF AN L/C ANENDMENT TO BENEFICIARY）。
　　中行在将来证通
　　知受益人时提醒其留意这一”软条目“，并发起其点窜声誉证，以防止年夜概出现的危害。厥后，做生意量，请求人打消该证，另由喷鼻香港IB银行开出统一金额、统一货色、统一受益人的声誉证，但证中仍有如许的“软条目”：“装运只要在收到本证点窜书，指定运输船名和装运日期时，本领实施”（SHIPMENT CAN ONLY BE EFFECTED UPON RECEIPT OF AN AMENDMENT OF THIS CREDIT ADVISING NAME OF CARRYING VESSE/AND SHIPMENT DATE）。可谓“换汤不换药”，主动权仍掌握在请求人手中，而受益人却面临若请求人拒发装运关照，则无法提交全套票据给银行议付的危害，此时，该中行了解到与该收支口公司联营的某工贸公司已将40万元人夷易近币质保金汇往请求人要深圳的代表，并且该收支品公司正计划向其请求人夷易近币打包存款600万元作订贷之用。于是，该中行判断地接纳步伐，一方停歇向该代款，另一方面敦促其设法帮助工贸公司追回质保金。后经多方共同，才免遭丧失落。
　　又如：辽宁某商业公司与美国金华企业签订了销往喷鼻香港的5万立方米花岗岩条约，总金额高达1，950万美元，买方经由历程喷鼻香港某银行开出了上述条约下的第一笔声誉证，金额为195万美元。声誉划定：“货色只能待收到请求人指定船名的装运关照后装运，而该装运关照将由开证行随后经声誉证点窜书体例发出”（SHIPMENT CANONLY BE EFFECTED UPON RECEIPT OF APPLIANT`S ;SHIPPING;INSTRUCTIONS THROUGH L/ C OPENING BANK NOMINTING THE NAMEOF CARRYING VESSEL BY MEANS OF SUBSEQUENT CREDIT AMENDMENT）。该商业公司收到来证后，即将质保金260万元人夷易近币付给了买方指定代表，装船前，买方代表来产地验货，以货色质量不合格为由，拒尽签发“装运关照”，致使货色滞留产地，中方公司底子无法发货收汇，丧失落非常沉重。
　　（四）伪造声誉证点窜书诈骗
　　所谓“伪造声誉证点窜书诈骗”是指诈骗分子不经开证行而径向关照行或受益人发出声誉证点窜开书，企图钻出口方空子，诱惑受益人发货。以骗掏出货色。
　　这种诈骗带有如下特征：
　　1.原证虽是真实、合法的，但含有某些制约受益人权益的条目，亟待点窜；
　　2.点窜书以电报或电传广度体例发出，且盗用他行密押或借用原证暗码；
　　3.点窜书不经由历程载证开出，而直接发给关照行或受益人；
　　4.证内划定装运后邮寄一份正本提单给请求人； 　　5.来证装、效期较短，以迫使受益人急促发货。USD1,092,000.00元的声誉证，受益人为海南某外贸公司。来证含有如许一个“软条目”：“只要在收互我行加押电报点窜书并经关照行关照的买方装运指示、指定运输船名、装运日期时，才可装；并且该点窜书必需包括在每套票据中议付”（SHIPMENTCAN ONLY BE EFFECTED UPON RECEIPT OF BUYER`S SHIPMENT INSTRUCTIONS MOMINATION NAME OF CARRYING VESSEL DATE OF SHIPMENT IN THE FORM OF UOR AUTHENICATED CABLE AMENDMENT THRU ADVISING BANK AND COPY OF SUCHAMENDMENT MUST BE INCLUDED IN EACHSET OF DOCUMENTS FOR NEGOTIATION），同时，划定：“1/3的正本提单有装船后快邮寄给请求人”。该中行在将来证关照受益人时，提请其有关注这些条目，并作好提防。稍后，该中行又收到原证项下电开点窜书一份，点窜书指定船名、船期，并将原证理睬分批装运改为克制分批装运，但其密押却是沿袭原证暗码。该中行马上警觉起来，并敏捷盘问开证行，在确认该电文为伪造点窜书后 立刻关照受益人防止发货。而此时，受益人的出口货色（70吨白胡椒）正束装待发，其危害不言而喻。
　　（五）假客检证书诈骗
　　所谓“假客检证书诈骗”，是指诈骗分子以请求人代表名义在受益人出货地签 发检验证书，但其签名与开证行留底印鉴模样形状不符。致使受益人票据遭到拒付，而货色却被骗走。
　　这种诈骗每每有如一特征：
　　1.来证含有检验证书由请求人代表签订的"软条目"。
　　2.来证划定请求人代表签名必需与开证行留底印鉴模样形状符合；
　　3.来证要求一份正本提单交给请求人代表；
　　4.请求人将年夜额支票给受益人作典质或包管；
　　5.请求人经由历程指定代表操作整个生意历程。
　　例如：某中行曾收到喷鼻香港BD金融公司开出的以海南某信息公司为受益人的声誉 证，金额为USD992.000.00元，出口货色是20万台照像机。声誉证要求发货前由申 人指定代表出具货色检验证书，其签字必需由开证行证明，且划定1/2的正本提 单在装运后交予请求人代表。在装运时，请求人代表离开出货地，供给了检验证书， 并以数张年夜额支票为典质，从受益有手中拿走了其中一份正本提单。厥后，受益有 将有关支票委托外埠银行议付，但功效原告知："托收支票为一诺令媛，而请求人 代表出具的检验证书签名不符，纯属伪造"。更不幸的是，货色已被全部提走，下 落不明。受益人接受重年夜丧失落，有磨难言。
　　（六）涂改声誉证诈骗
　　所谓“涂改声誉证诈骗”，是指诈骗分子将逾期失落效的声誉证刻意涂改，变动原证的金额、装效期和受益人称呼，并直接邮寄或面交受有，以骗掏出口货色，或诱使出口方向其声誉证，骗取银行融资。
　　这种诈骗频频有发下特征：
　　1.原声誉证为信开体例，以便于涂改；
　　2.涂改内容为声誉证金额、装效期及受益人称呼；
　　3.声誉证涂改之处无开证行签证明；
　　4.声誉证不经关照行关照，而直交受益人；
　　5.金额庞年夜，以诈取暴利。
　　例如：江苏某外贸公司曾收到一份由喷鼻香港客商面交的信开声誉证，金额为&127;318 万美元。外埠中行考核后，觉察该证金额、装交期及受益人称呼均有清楚涂改陈迹， 于是的提醒受益人留意，并立刻向开证行盘问，末了查明此证是经客商涂改，交给 外贸公司，企图以此要求我方银行向其开出630万美元的声誉证以便在外洋冒名行骗。毕竟上，这是一份早已逾期失落效的旧声誉证。幸亏我方银行鉴戒性高，才及时防止了这一同巨额声誉证诈骗案。
　　（七）伪造保兑声誉证诈骗
　　所谓“伪造保兑声誉证诈骗”，是指诈骗分子在供准假声誉证的基础上，为获得出口方的信任，蓄意伪造国际年夜银行的保兑函，以到达骗取我方年夜宗出口货色的 目标。
　　这种诈骗常常有如下特征：
　　1.声誉证的开证活动冒充或底子无法查实之银行；
　　2.保兑活动国际闻名银行，以增加欺骗性；
　　3.保兑函另开寄来，其签名为伪冒签字；
　　4.商业双方事前并不了解，仅经由历程中介人了解；
　　5.来证金额较年夜，且装效期较短。
　　例如：某中行曾收到一份由印尼雅加达亚泰西银行（ASIAN UERO-AMERICAN BANK,JAKARTA,INDONESIA），&127;发出的要求纽约瑞士团结银行保兑的电开声誉证，&127;金额为600万美元，受益人为广东某外贸公司，出口货色是200万条干蛇皮。但查银行年鉴，没有该开证行的材料，稍后，又收到苏黎世瑞士团结银行的保兑函，但其两个签字中，仅有一个类似，另一个无法查对。此时，受益人称货已备妥，急待装运，以免误了装船期。为稳重起见，该中行一方面，劝止受益人暂不出运，另一方面。放松 与纽约瑞士团结银行和苏黎世瑞士联系盘问，先后获得回答：“从没听说过开证行情况，也从未保兑过这一声誉证，请供给更详细资 料以查此事”。至此，可以确定，该证为伪造保兑声誉证，诈骗分子企图凭以骗我方出口货色。
　　（八）对跟单声誉证诈骗的提防对策
　　从上述跟单声誉证诈骗的各种情况来看，诈骗分子的行骗工具重如果我方出口企业，而受益者还触及出口方银行和工贸公司均应慎密亲密共同，接纳实在有效的步伐，以防止或淘汰上类诈骗案的发作，详细可实施如下提防对策：
　　第一、出口方银行（指关照行）必需担当担当地核验声誉证的真实性，并掌握开证行的资信情况。关于信开声誉证，应细致查对印鉴能否符合，年夜额来证还应要求开证行加押证明；关于电开声誉证及其点窜书，应及时考核密押符合与否，以防冒充和伪造。同时，还应对开证行的称呼、地点和资信情况与银行年鉴举行比较申明，发明疑点，立刻向开证行或代庖署理行盘问，以确保来证的真实性、合法性和开证行的可靠性。
　　第二、出口企业必需稳重选择商业同伴。在寻长找商业同伴和商业机遇时。应 尽年夜概经由历程正式途径（如加入广交会和实地考察）来打仗和了解客户，不要与资信不明或资信欠好的客户做生意。在签订条约前，应设法委托有关咨询机构对客户举行资信设想，以便心中不数，作出准确的选择，以免错选商业同伴，自食苦果。
　　第三、银行和出口企业均需对声誉证举行担当考核。银行审证偏重来证还应留意来证的有效性和危害性。一经发明来证含有主动权不在自己手中的“软条目”/“圈套条目”及别的倒运条目，必需判断和敏捷地与客商联系点窜，&127;或接纳响应的提防步伐，以防患于已然。
　　第四、出口企业或工贸公司在与外商签约时，应划一、合理、盛大地确立条约条目。以发国家和团体长处为重，彻底杜尽统统有损国家和团体长处的不划一、不合理条目，如“预付如约金、质保金，拥金和中介费条目”等，以免误中对方圈套，破财耗神，讥笑于人。
　　别的，银企双方还应联袂协作，同等对外。要树立团体看法，相互共同增强防诈信息。一旦觉察诈骗分子的蛛丝马迹，立刻跟踪追击，并严惩不贷，以维护跟声誉证营业的正常展开，确保我国对外商业的顺遂举行。...