电子报告出口货色退（免）税材料
电子报告出口货色退（免）税材料的申明
一、1＃盘数据库称呼：
增值税进货凭据 sb_zyfp.dbf
消耗税公用税票 sb_zysp.dbf
增值税报告明细 sb_zzs.dbf
消耗税报告明细 sb_xfs.dbf
系统信息 sb_sysinf.dbf
二、2#盘数据库称呼
增值税发票 sb_gh.dbf
进料加工进口料件报告数据 sb_jljgdj.dbf, sb_jljgks.dbf,
sb_jljgwt.dbf,
出口创报告叨教告 sb_jlksqk.dbf, sb_jljg_lj.dbf
三、报告表：
（1）出口退税货色进货凭据明细表
（2）消耗税进货凭据明细表
（3）企业增值税公用发票报告表
（4）出口货色退税报告明细表
（5）消耗税退税报告明细表
（6）进料加工进口料件扣税报告表（共四张）
（7）企业自加商品扩展码报告表
（8）退税汇总报告表
四、原始凭据：
（一）请求出口退税必需供给下列凭据
请求出口退（免）税必需供给办理出口退（免）税有关凭据，先报外经贸主管部分考核签章后，再报送主管出口退税的税务构造请求退税。
（1）购收支口货色的增值税公用发票（抵扣联）或通俗发票。请求退消耗税的出口企业，还应供给由工场开具并经税务构造和银行（国库）签章的税收（出口产物公用）缴款书》（以下简称"公用税票"）。
供给增值税公用发票（抵扣联）必需有套印税务总局全国统一发票监制章，并盖有供货单元的发票公用章或财政公用章。增值税公用发票（抵扣联）所填列的应税项目不得超项，金额不得超格，不得涂改，不然视同废票处理。
（2）必需附送"税收（出口货色公用）缴款书"（以下简称"公用税票"）或"出口货色完税朋分单"（以下称"朋分单"）。
（3）盖有海关验讫章及海关包办人员签字的《出口货色报关单（出口退税联）》。报关单应按报关单上的项目要求填列，不得随意涂改。
（4）必需供给《出口已收汇核销单（出口退税）》公用联。
（5）出口销售发票（内销发票）。必需详细列明合约号或订单号码、货色称呼、规格、分量、单价、计量单元、商业总额、运输工具和起止地点、并有发货人的签名或印章。
（6）供给出口货色销售明细帐（备核）。
（二）下列出口货色可不供给出口收汇单：
（1）易货商业、补偿商业出口的货色；
（2）对外承包工程出口的货色；
（3）经盛自治区、直辖市和计划单列市外经贸主管部分赞同远期收汇而未逾期的出口货色。
（4）企业在海内推销并运往境外作为在外洋投资的货色。
企业在海内销售货色而收取外汇的，不得计收支口退税的出口收汇数额中。
（三）对特准退税的出口货色向出口退税税务构造报辞职税时，除供给上述列举的有关凭据外，还需供给下列材料：
（1）外轮供给公司，远洋运输供给公司销售给外轮、远洋国轮的货色，供给的内销发票必需列明销售货色称呼，数量、销售额并经外轮、远洋国汽船长签名方可有效。
（2）对外承包工程公司运出境外用于对外承包工程项目标设置装备摆设、原材料、施工机器等货色的有关对外承包工程合划一。
（3）企业在海内推销并运往境外作为在外洋投资的货色，还应供给对外商业经济互助部及其授权单元赞同其在外洋投资的文件（影印件）；在外洋办理的企业注册登记正本和有关条约正本。
（四）内资临盆企业和新外商投资企业出口退税报告的弥补划定。
内资临盆企业和新外商投资企业在报告办理出口退税除了供给前述有关单证外，还需填列供给以下报表：
《出口货色退（免）税报告表》明细及汇总；《出口企业内销货色进项税额报告表》（95年7月升引《出口企业内内销进项分别表》；《增值税纳税报告表》。
五、报告盘片中的数据要求：
（一）增值税进货凭据
1、通俗出口营业的进货凭据
增值税进货凭据的录进单证为增值税公用缴款书（增值税公用税票），增值税发票作为帮手考核凭据随票据报告。
A、企业代码：企业海关代码，十位；
B、企业称呼：输进企业代码后，系统主动显现；
C、联系干系号：暂不填；
D、部分代码：若企业分部核算，则输已在企业登记模块中登记的部分代码，若不分部核算，则输进空；
E、报告年代：即退税所属期的不雅观点，四位，如：9710；
F、序号：缺乏4位，请前补零，如：0065即第65条。"企业码＋部分码＋报告年代＋序号连结独一"；
G、进货凭据号：公用税票的11位编号＋2位项号（01，02，03），类似报关单号的输进体例，增值税公用税票号码在税票的右上角。一张税票上若只要一行明细数据，则输进11位号码后，后补01；如有多行数字，则第一行后补01，第二行后补02，以此类推。
例如：（0961）1234567数字共11位
第1位：0默示公用税票，1默示朋分单
第 2－3位：印刷年份
第 4位：印刷批次
第5－11位：流水号
第12－13位：项号
税票的第一行明细数据对应的进货凭据号应为：0961123456701
税票的第二行明细数据对应的进货凭据号应为：0961123456702
若企业划细核算，税票上只要一行明细数据，而外贸企业在报告中对应两个商品代码，则应录进两笔数据，相通的进货凭据号，不合的商品代码及各自的数值。有的公用税票上开具不范例，多"算计"行，则此行不该输进。
H、开票日期：按yy+mm+dd的格式输进，如970921即默示97年9月21日；
I、商品代码：企业自加商品需先在商品码维护中追加；
J、商品称呼：系统主动显现；
K、数量：
L、单价：系统主动根据数量和计税金额计算生成；
M、计税金额：
N、法定纳税税率：按百分比格式输进，如17.00;
O、征收率：系统主动生成；
P、实缴税额：系统主动计算，若与纸介质不符，经确定票据有效，则以单所列数据为准，可儿工点窜；
Q、退税率：系统主动查找该商品代码所对应的退税率；
R、可退税额：系统主动生成；
其他字段纰漏不填。
2、小范围纳税人开具的通俗发票的录进体例（限于国家税务总局划定的12种货色）
进货凭据号码为：字母PT＋数字编号；
计税金额为：发票金额/（1+6％）；
纳税税率为6％，退税税率为3％或6％
3、委托加工、配套出口类营业的进货凭据
出口营业类别：
委托加工（加工费、材料费）
配套出口
填报要求：
委托加工出口商业的库存报告是在货色购进后，根据每笔委托加工商业的原、辅材料及加工费的增值税公用发票填报《委托加工出口货色报告表》。（款式见表一）并在出口退税处下发的"企业退税报告"系统中录进进货凭据。在填报时，发票号、开票日期、供货企业税务证号、单元、金额、纳税率、纳税税额等各项按增值税发票逐项填报；商品称呼、商品代码、计量单元、购货数量等项，属原、辅材料的增值税公用发票则应按出口制品的理想商品代码、商品称呼、计量单元及出口数量填报。
要留意的是，加工费所填报的商品代码在退税时也介入统一商品代码下的加权匀称，对匀称单价有所影响，因此可设不合的扩展码区分，防止该出口商品在履历单价上的差异过年夜。
配套出口货色退税报告的体例与委托加工商业的报告体例相通。在"企业退税报告"系统中逐张录进配套出口货色的增值税发票，并按不合商品逐笔填报出口。
（二）、消耗税公用税票
消耗税公用税票的凭据录进同增值税进货凭据，但不填征收率，从量定额的计量单元不理睬变动。
（三）、增值税退税报告明细
1、通俗数据范例
增值税报告明细录进的数据与本市现在利用的《出口登录表》数据根基相通。重要有出口报关单号、出口收汇核销单号、出口发票号、代庖署理证明号、远期收汇证明号和出口数量等。
A、企业代码：企业海关代码，十位；
B、企业称呼：输进企业代码后，系统主动显现；
C、联系干系号；暂不填；
D、部分代码：若企业分部核算，则输已在企业登记次开发模块中登记的部分代码，若不分部核算，则输进空；
E、报告年代：即退税所属期的，不雅观点四位，如：9710；
F、序号：缺乏4位，请前补零，如：0065即第65条。"企业码＋部分码＋报告年代＋序号"保护独一；
G、出口发票：不可为空；
H、报关单号：9位编号＋3位项号（001，002，003....）；
I、关单离境日期：暂不填；
J、核销单号：9位；中心斜杠不填；
K、商品代码：企业自加商品需先在商品码维护中追加；
M、商品称呼：系统主动显现；
N、数量：理想出口发货数量；
O、代庖署理证明号：委托出口时获得的对方开具的《代庖署理出口证明》的编号；
其他字段暂不填。
2、派生特别数据范例一消耗税报告明细数据
在报告系统或考核系统都是由增值税报告明细直接生成，故企业报告数据时，可纰漏此部分数据。
3、委托加工数据的报告
委托加工出口货色报辞职税的体例与通俗商业退税报告根基相通，只在出口发票号前加"WT"以示区别。详细填报时根据《委托加工出口货色报告表》中的每笔委托加产营业逐行填报。即对一笔委托加工出口商业，其响应组成的原、辅材料及加工费各一行分开填报。其中，统一笔委托加工商业在填报登录表时，其出口发票号、报关单号、核销单号、销售期、代庖署理证明号、远期收汇证明号等项所填报的内容相通；其他商品代码、商品称呼、计量单元、出口数量、退税率、可退税额等项则按对应原、辅材料及加工费的理想数据填报，原辅材料的出口数量应填报所耗用的材料数量，加工费的出口数量按制品的理想出口数量填报。