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(作者：mingfee)

票据作为国际结算中一种重要的支付凭据，在国际上利用非常遍及。因为票据品种单一，性质各别，再加上年夜年夜都海内居夷易近少少打仗到外洋票据，缺乏鉴别本领，因此在票据的利用历程中也存在着良多危害。

（一）票据危害

票据的危害是由良多缘故原因惹起的，例如票据的伪造、变造；票据的获得不当，是出于恶意成重年夜过失落获得；票据活动有效或缺陷；以及有关人员义务上的履历缺乏或本领不敷等。

票据的伪造，是指假借他人名义而签发票据的活动，例如，伪造出票人签名，伪造他人印章，或盗用他人真正的印章后而签发票据等，都属于票据的伪造活动。票据发作伪造，在流畅让渡历程中是不易被发明的，只要在票据到期后，经持票人作提醒付款时，才易被发明。如许，因为票据的债务人不能及时了解该票据已发作伪造，会使良多人继承接受该票据，成为该票据的直接或直接受害者。在准绳上，票据发作伪造后，该票据有效，其丧失落应由伪造者来承当。但理想糊口中，频频伪造票据的人，都是些很穷的人，当他们行骗到手今后，便躲躲起来浪费其骗来的钱财，该票据到期今后，发明伪造，即便抓到伪造人，也会因他把票款已浪费殆尽而无力补偿持票人的丧失落。所以，良多国家划定，票据发作伪造后，不影响真正签名的效能。伪造人和被伪造人对该票据固然可以不负票据责任，但在被伪造的票据上确有真正签名或盖章的人，仍应依票据的有关划定担当。如许，末了承当票据责任的人就要落在第一次举行背书的人，也便是接受伪造的票据的人身上。在这种情况下，若该接受伪造票据的人不能向伪造者追回欠款时，这部分丧失落便要由接受该票据的人自已承当了。

票据的变造是指未经授权或无权变动票据内容的人，擅自变动票据上依法记实的有效要件的活动。例如，活动人变造票据金额，将21万元改为27万元；变动票据的到期日，使其付款的日期提早或推后；变动票据载利率，使其提高或降高等，都属于票据的变造活动。票据发作变造今后会影响到一部分票据干系当事人的长处，从而惹起票据危害。

票据权益的缺陷是指持票人对票据享有的全部权出缺陷。票据的持有人以敲诈、胁迫、暴力或恐吓等手腕，或以不合法的支付对价，或在票据的流畅让渡历程中违背诚信准绳，或在相称于敲诈的情况下获得票据。这类票据获得和流畅的历程中都会损害一部分人的长处，从而也发作了票据危害。

当票据的获得是出于恶意或重年夜过失落的情况，则会带来票据危害。“恶意”获得票据，是指票据获得人明知票据让渡者（即其前手）并无嘉奖或交付票据的权益，而仍旧接受其票据。如甲从乙处窃来一张支票让渡给丙，丙明知甲系盗窃得来，仍旧接受，则丙为恶意获得。重年夜过失落，是指票据受让人虽不是明知，但如果稍加留意，就可晓得票据让与人是没有嘉奖权的。如甲在受让乙偷盗来的支票时，明知乙平常经济窘迫，不年夜概稀有额庞年夜的支票，稍加追究即可知其是不法获得，却漠不关心，这便是重年夜过失落。

革新开放以来，有外贸进口运营权的公司敏捷增加，正本专业外贸公司一统天下的局势不复存在，收支口竞争日趋狠恶。因此，各营业公司人员对积极扩展出口、促销产物、多创外汇思量较多，而对不法贩子的提防认识缺乏，在包管平安收汇等方面思量较少。并且，良多营业人员对金融知识分外是有关票据流畅方面的知识了解不多，随便被不法贩子抓住我方人员疏于提防，急于成交的心理，许以优厚的前提（如预付货款，对商品规格、质量不提任何要求，不讨价讨价乃至以比原价高的价钱购买，其购买商品多为市场畅销商品，同时许诺样品符合其要求，将大批量购买等），从而使我方义务人员因临时年夜意而被骗，接受重年夜丧失落。

在票据的危害提防方面，要留意的事变：

①商业成交已往，一定要了解客户的资信，做到心中有数，防患于已然。分外是对那些资信不明的新客户以及那些外汇重要、地区失落队、国家年夜势动乱的客户。

②对客商提交的票据一定要事前委托银行对外查实，以确保能平安收汇。

③商业成交前，生意双方一定要签订稳妥、划一互利的销售条约。

④在银行未收妥票款之前，不能过早发货以免货款两空。

⑤即便收到世界上资信最好的银活动付款行的支票也并不等于将来一定会收到货款。比年来，外洋不法贩子使用伪造票据及汇款凭据在国老手骗的案件频频发作，且发案数呈上升趋势，对此不能漫不经心。

票据敲诈的范例年夜致有以下三种情况：

①伪造外洋银行汇款凭据。这种情况最为遍及，在海内良多分行均有发明，其目标是诱使海内公司发货，制造预付款项等优厚前提以骗取货色。

②伪造年夜额银行汇票，美国政府财政部支票。这种情况是钻光票托收“立刻结汇”的结算体例的空子，在收款后立刻调出资金，而在银行退票追索时，不法贩子已溜之年夜吉，或已骗取了货色或货款并转移出境，大概因此年夜额银行汇票骗取海内公司发货或骗取佣金。

③尼日利亚等国家的公司支票。这种情况是支票诈骗案中最具代表性，其运输体例通俗要求海内公司发货接纳空运体例，因航空运单只是货色收条和运输左券的感化，不是货权凭据，如碰到支票被退票时，货色已被提取，退不返来。尼日利亚公司支票敲诈多接纳“广种薄收”的伎俩，金额不年夜，披发面广，公司较易丧失落鉴戒性。支票是要求出票人与付款行之间必需有委拜托款的左券，或有足够的存款，大概声誉透支额度，付款行本领代为付款或代垫头寸，而尼日利亚等外洋汇足够，尼日利亚贩子或金融机构通俗不具有以上前提，所以尼日利亚支票年夜都不能兑现收款。

除了上述提防步伐外，我们还要进一步对银行管帐部分的结算增强管理，明白其结算规律和责任。

银行结算规律与责任的重要内容有：

单元和团体办理结算，必需严酷服从银行结算办法的划定。不准出租、出借帐户；不准签发空头票和远期支票；不准套取银行声誉。单元和团体办理结算，因为填写结算凭据有误影响资金利用，票据和印章丧失落形成资金丧失落的，由其自行担当。理睬背书让渡的票据，因不获付款而遭退票时，持票人可以对出票人、背书人和其他债务人使用追票权，票据的各债务人对持票人负连带责任。单元和团体违背银行结算划定和规律，银行按有关划定予以经济责罚，情节重要的，应防止其利用有关结算办法，由此形成的结果，由其自行担当。银行办理结算因义务过失落，发作延压，影响客户和他户资金利用的，应按存（贷）款的利率计付补偿金；同违背结算轨制划定，发作耽搁、调用、扣留结算资金，影响客户和他行资金利用的，应按结算金额每天3‰计付补偿金；因错付或被冒领的，应及时查处 ，如形成客户资金丧失落，要担当资金补偿。邮电部分在通报银行结算凭据和拍发电报中，因义务过失落而发作积蓄、丧失落、错投、错拍、漏拍、重拍等，形成结算耽搁，影响单元、团体和银行资金利用或形成资金丧失落的，由邮电部分承当责任。

（二）汇票的危害与提防

在汇票的利用历程中，除了要留意以上所说的之外，还要留意依照签发、承兑、利用汇票所必需服从的准绳：

①利用汇票的单元必需是在银行开立帐户的法人；

②签发汇票必需以合法的商品生意为基础，克制签发无商品生意的汇票；

③汇票经承兑后，承兑人即付款人负有无前提支付票款的责任；

④汇票除向银行贴现外，不准流畅让渡。（注：这划定已被厥后的银行结算办法所打破）。

（三）若何识别真假本票

①真本票系接纳公用纸张印刷，纸质好，有一定的防伪步伐，而假本票只能接纳市道上的通俗纸张印刷，纸质差，通俗比真本票所用纸张薄且软。

②印刷真本票的油墨配方是失密的，诈骗分子很可贵到，因此，只能类似颜色的油墨印制，如许假本票票面颜色较真本票有一定差异。

③真本票号码、字体范例整齐，而有的假本票号码、字体排列不齐，隔断不匀。

④因为长短法印刷，假本票上的签字也肯定会冒充签字，与银行掌握的预留签字不符

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